안녕하세요! 종합소득세 절세 방법에 대해 안내해 드리겠습니다. 한국의 종합소득세 절세를 위한 주요 전략들을 소득공제, 세액공제, 장부 관리 측면에서 설명해 드리겠습니다.
소득공제 활용하기
소득공제는 과세 대상 소득에서 일정 금액을 공제하여 과세표준을 낮추는 방법입니다.
- 기본공제: 본인, 배우자, 부양가족에 대한 1인당 150만원 공제
- 추가공제: 경로우대(70세 이상), 장애인, 한부모 가정 등에 대한 추가 공제
- 국민연금 공제: 국민연금 납입액 전액
- 퇴직연금 공제: 퇴직연금 납입액 (연간 최대 900만원까지)
- 개인연금저축 공제: 개인연금저축 납입액의 40% (연간 최대 72만원)
- 소기업/소상공인 공제: 노란우산공제 납입액 (사업소득자, 연 최대 500만원)
세액공제 활용하기
세액공제는 계산된 세액에서 직접 차감되므로 절세 효과가 더 큽니다.
- 의료비 세액공제: 총급여 3% 초과 의료비의 15% 공제
- 교육비 세액공제: 본인/자녀/대학생 자녀 교육비의 15% 공제
- 기부금 세액공제: 기부 금액에 따라 15~30% 공제
- 연금계좌 세액공제: 납입액의 12~15% 공제 (총 700만원 한도)
- 신용카드/현금영수증 공제: 소득의 25% 초과 사용액의 15~40% 공제
- 월세액 세액공제: 총급여 7천만원 이하 무주택 세대주, 월세의 10~12% 공제
- 자녀세액공제: 자녀 수에 따라 15만원~70만원
장부 관리를 통한 절세
사업소득자가 장부를 잘 관리하면 많은 비용을 경비로 인정받아 절세할 수 있습니다.
- 복식부기 vs 간편장부:
- 복식부기: 수입금액이 일정 규모 이상인 사업자는 의무
- 간편장부: 소규모 사업자에게 허용, 기장 부담 경감
- 비용 증빙 철저히 관리:
- 사업 관련 모든 지출에 대한 증빙 확보
- 법인카드/사업자 통장 사용으로 경비 구분 관리
- 감가상각 활용:
- 사업용 자산의 감가상각비를 비용으로 계상
- 내용연수에 따른 감가상각 방법 선택
- 인건비 관리:
- 가족 고용 시 실질적 근로 제공하면 인건비 인정
- 근로계약서, 급여명세서 등 증빙 철저히 구비
- 사업소득 준비금 설정:
- 일정 요건 충족 시 필요경비로 인정받을 수 있음
기타 절세 전략
- 분산 납부: 5월 종합소득세 신고 시 분납 신청으로 일시 부담 완화
- 성실신고 확인제도: 성실신고확인서 제출 시 세액공제 혜택
- 세금 신고 기한 준수: 가산세 부과 방지
- 전문가 상담: 세무사 등 전문가 상담으로 개인 상황에 맞는 절세 전략 수립
종합소득세 절세를 위해서는 평소 증빙서류 관리와 함께 세법 변경사항을 지속적으로 확인하는 것이 중요합니다. 또한 본인의 소득 상황에 맞는 맞춤형 절세 전략을 세우는 것이 효과적입니다.